Cambios Clave
En una importante actualización regulatoria, la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) ha anunciado cambios en los requisitos de reporte de Información de Titularidad Real (BOI) bajo la Ley de Transparenrency Act (CTA).
A partir del 2 de marzo de 2025, FinCEN emitió una regla final provisional que elimina la obligación de las empresas y personas estadounidenses de reportar BOI. Se espera que este cambio simplifique el cumplimiento para muchas entities operating within the U.S.
¿Qué Ha Cambiado?
La regla final provisional redefine qué entidades se consideran “empresas informantes” bajo la CTA:
- Entidades Nacionales Exentas: All entities incorporated under U.S. law, previously categorized as “domestic reporting companies,” are now exempt from BOI reporting requirements.
- Entidades Extranjeras Redefinidas: El término “empresa informante” ahora se aplica exclusivamente a entidades formadas bajo leyes extranjeras que están registradas para hacer negocios en los Estados Unidos mediante presentación ante un secretario de estado u oficina similar. Estas entidades, anteriormente conocidas como “empresas informantes extranjeras”, deben cumplir con las nuevas obligaciones de informes de BOI.
Implicaciones para Entidades Estadounidenses
Las empresas con sede en EE.UU. y sus titulares reales ya no necesitan presentar informes BOI ante FinCEN. Esta exención reduce las cargas administrativas y alinea las obligaciones de reporte más estrechamente con los estándares international norms.
Obligaciones para Entidades Extranjeras
Foreign entities meeting the revised definition of a “reporting company” must adhere to the following deadlines:
- Registros Existentes: Las entidades registradas antes de la publicación de la regla final provisional deben presentar informes de BOI dentro de los 30 días posteriores a la fecha de publicación de la regla.
- Nuevos Registros: Las entidades que se registren después de la publicación de la regla tienen 30 días calendario para presentar su informe inicial de BOI tras recibir la notificación de su registro efectivo.
Cabe destacar que las entidades extranjeras no están obligadas a reportar a personas estadounidenses como titulares reales, y las personas estadounidenses están exentas de reportar BOI relacionada con dichas entidades extranjeras.
Próximos Pasos
FinCEN actualmente está aceptando comentarios públicos sobre esta regla final provisional y planea finalizarla más adelante este año. Las empresas afectadas por estos cambios deben revisar sus procesos de cumplimiento y consultar conth legal or regulatory advisors to ensure adherence to the updated requirements.
Para los clientes de Brookfort Group, este desarrollo representa un enfoque simplificado para el cumplimiento de BOI, particularmente para entidades con sede en EE.UU.. Sin embargo, las entidades extranjeras que operan en los Estados Unidos deben permanecer atentas al cumplimiento de sus nuevas obligaciones dentro de los plazos especificados.