Mudanças de Chave
Numa atualização regulatória significativa, a Rede de Fiscalização de Crimes Financeiros (FinCEN) anunciou alterações aos requisitos de reporte de Informação sobre Proprietários Efetivos (BOI) ao abrigo da Lei de Transparência Corporativa (CTA).
A partir de 2 de março de 2025, o FinCEN emitiu uma regra final provisória que elimina a obrigação de empresas e pessoas norte-americanas de reportarem o BOI. Espera-se que este desenvolvimento simplifique a conformidade para muitas entidades que operam nos EUA.
O que mudou?
A regra final provisória redefine quais as entidades consideradas “empresas reportantes” ao abrigo da CTA:
- Entidades Domésticas Isentas: Todas as entidades incorporadas ao abrigo da lei dos EUA, anteriormente categorizadas como “empresas de reporte doméstica”, estão agora isentas dos requisitos de reporte do BOI.
- Entidades Estrangeiras Redefinidas: O termo “empresa de reporte” aplica-se agora exclusivamente a entidades constituídas ao abrigo de leis estrangeiras que estejam registadas para operar nos Estados Unidos através do registo junto de um secretário de Estado ou escritório semelhante. Estas entidades, anteriormente conhecidas como “empresas de reportagem estrangeira”, devem cumprir as novas obrigações de reporte do BOI.
Implicações para Entidades dos EUA
As empresas sediadas nos EUA e os seus beneficiários beneficiários já não precisam de submeter relatórios BOI ao FinCEN. Esta isenção reduz os encargos administrativos e alinha as obrigações de reporte mais estreitamente com as normas internacionais.
Obrigações para Entidades Estrangeiras
As entidades estrangeiras que cumpram a definição revista de “empresa reportante” devem cumprir os seguintes prazos:
- Registos Existentes: As entidades registadas antes da publicação da regra final provisória devem apresentar relatórios BOI no prazo de 30 dias a contar da data de publicação da regra.
- Novos Registos: As entidades que se registam após a publicação da regra têm 30 dias corridos para apresentar o seu relatório inicial BOI após receberem a notificação do registo efetivo.
Importa referir que entidades estrangeiras não são obrigadas a reportar pessoas norte-americanas como proprietários efetivos, e as pessoas norte-americanas estão isentas de reportar BOI relacionadas com tais entidades estrangeiras.
Next Steps
O FinCEN está atualmente a aceitar comentários públicos sobre esta regra final provisória e planeia finalizá-la ainda este ano. As empresas afetadas por estas alterações devem rever os seus processos de conformidade e consultar consultores legais ou regulatórios para garantir a conformidade com os requisitos atualizados.
Para os clientes do Brookfort Group, este desenvolvimento representa uma abordagem simplificada à conformidade com a BOI, especialmente para entidades sediadas nos EUA. No entanto, as entidades estrangeiras que operam nos Estados Unidos devem manter-se vigilantes no cumprimento das suas novas obrigações dentro dos prazos especificados.